2024年代垫工程款如何账务处理？ 代付工程款怎么入账

我公司是建筑安装公司,老板垫付工程款,如何进行账务处理,谢谢各位

1、施工企业垫付工程资金，实际上就是业主或投资方等延迟付款时间，例如原先在正负零就付款，有可能要求施工企业在主体封顶后才能申请工程款。垫资的账务处理与正常情况是一样的。

2、垫付？以后要收回的么，是借给其他公司还是公司自己员工的？做法不一样的哦。

3、施工垫资，计提管理人员工资等账务处理与不垫资的一样，没区别。

4、新公司成立，筹建期间发生的费用都是老板垫付的支出，应该在公司做报销处理。

收到代垫工程款会计分录怎么写

法人代垫的款项，可以与法人做往来，这笔款将来是要还给法人的。分录为：借：应付账款——XX(客户的名字)；贷：其他应付款－XX（法人的名字）。

收到工程款的会计分录是：借：银行存款 贷：工程结算收入 应交税费-应交增值税-销项税 工程款是指在施工过程中，按逐月（或形象进度、或控制界面等）完成的工程数量计算的各项费用总和。

支付给其他公司的代垫款会计分录可借记“其他应收款”科目，贷记“现金或银行存款”科目，这应该是一个比较简单的分录。

很高兴为你解法律事务公司帮其他单位代垫的费用，记入“其他应收款”。

代垫运杂费的会计分录如下：借：其他应收款——某公司。贷：银行存款。购买方不用做运杂费的分录，而是把运杂费计入购买的商品的成本内。

从胜利工厂购入A材料5000千克，买价50000元，增值税进项税额8500元，购入B材料5000千克，买价60000元，增值税10200元，对方代垫运杂费2000元，款项用银行存款支付，材料同时验收入库。按重量标准分配A、B材料共同负担的运杂费。

代垫费用怎样做账?

1、直接给员工现金。借：管理费用-差旅费贷：库存现金员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

2、代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。

3、代垫其他公司费用，需要通过其他应收款科目核算，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。代垫其他公司费用的时候账务处理是，借：其他应收款—某某公司，贷：银行存款等科目。

代垫款项不知以前做到哪个科目,收回代垫款项怎样做账务处理?

收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

借：应收账款-xx客户 贷：银行存款（或库存现金）当客户还回垫付费用：借：银行存款（或库存现金）贷：应收账款-xx客户 收现金开收据就可以了，不需要发票，因为由对方做费用的账，发票需要交给对方。

法人代垫的款项，可以与法人做往来，这笔款将来是要还给法人的。分录为：借：应付账款——XX(客户的名字)；贷：其他应付款－XX（法人的名字）。

代购货单位垫付的运杂费，借记“应收账款”科目，贷记银行存款等科目。收回代垫费用时，借记银行存款科目，贷记“应收账款”科目。

所谓预付账款，其实是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。预付款项情况不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。

公司筹建期间投资公司垫付的工程款如何做账

新公司成立，筹建期间发生的费用都是老板垫付的支出，应该在公司做报销处理。

公司垫付费用时：借：其他应收款——公司或个人名称贷：银行存款公司收回垫付费用时：借：银行存款贷：其他应收款——公司或个人名称企业垫付费用，应通过“其他应收款”科目进行核算。

给对方公司的投资款：归属于你们公司在对外转出时：借：长期投资，贷：银行存款，收到方：借：银行存款，贷：实收资本。

公司前期都是垫付资金： 收到垫资款项 借：银行存款(或库存现金) 贷：其他应付款——××(股东名称)或者老板名字 购买开业前所需物品 借：长期待摊费用——开办费 贷：银行存款(或库存现金)。